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2022年，根据工作安排，县审计局对县经济合作中心进行了2020-2021年度财政收支情况审计，并出具了审计报告（岳审责报〔2022〕12号），及时反馈了审计发现的问题，提出了审计建议。我中心对此高度重视，召开专题党组会，剖析问题根源，研究部署整改措施，全力抓好整改落实。按照要求，现将2020-2021年度财政收支情况审计查出问题整改情况公示如下。

一、整改工作组织推进情况

（一）高度重视，明确整改责任。县中心内审委员会及时传阅了审计报告，主任办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审股会同财务室和办公室，对审计报告指出的问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县中心党组审议。

（二）强化措施，规范操作程序。针对存在的问题，县中心机关进步完善相关制度和措施。一是加强事前控制：在年初按照中心机关和驻外分中心二个层面进行经费预算编制，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关；二是加强事中监督：对大额经费支出全部通过县中心党组会、主任办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估，在形成会议决议后再按审批权限支出；三是加强财务公开：县中心党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果。

（三）严格考核，促进管理增效。将审计意见整改落实情况作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。对重点控制费用支出情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。

二、审计查出问题整改情况

问题1：未登记固定资产，涉及金额18979元。

整改落实情况：已将未录入固定资产项目补录登记，杜绝类似问题再次发生。

问题2：不规范列支经费，涉及金额56473元。

整改落实情况：我中心规范报销接待费用，认真落实接待费相关制度，杜绝类似问题再次发生。

问题3：重复报销差旅费，涉及金额8690元。

整改落实情况：已督促相关人员清退重复报销的差旅费8690元，并按规定上缴。附清退花名册和上缴银行现金存款单，杜绝类似问题再次发生。

问题4：未收取职工工会经费个人部分，涉及金额1996元。

整改落实情况：已按要求补收，杜绝类似问题再次发生。同时严格执行工会经费管理相关规定，定期核查工会经费使用情况，确保工会经费规范收入、支出。

问题5：无预算列支和超预算列支经费，涉及金额1288028.4元。

整改落实情况：按财务规范要求列支，杜绝类似问题再次发生。

问题6：会计基础工作不规范。

整改落实情况：按财务规范要求做调账处理，杜绝以后相似问题发生。已按照政府会计制度要求，对预决算编制进行规范，提高基础会计信息质量。

问题7：工会委员会未进行会计核算。

整改落实情况：现已建立工会会计账套，及时进行账务处理，加强经费收支管理，杜绝类似问题再次发生。

三、审计建议采纳情况

县经济合作中心对审计组提出的建议全面接受，全部采纳。

四、正在整改的问题及下一步工作打算

（一）继续加强财务人员会计基础知识学习。主要是要认真学习《会计基础工作规范实施细则》，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。

（二）强化分中心负责人履行第一责任人的管理职责。从加强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对分中心负责人的要求，要求分中心负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，督促分中心经办人员及时结算费用。

（三）督促县中心机关财务部门要严格把关。分中心按月报账时，县中心机关财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求后才可列支。对应当履行先报告手续的，一定要督促分中心认真履行手续。对分中心没有特殊情况超经费预算和列支的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。

（四）加强审计整改情况分析。对全年审计整改结果进行综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，服务领导决策。