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    第一部分部门概况
   

第一部分 部门概况
    一、基本职能及主要工作
岳池县审计局依照《中华人民共和国审计法》的规定，主要负责县级各部门、事业单位及国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的审计监督工作。在县政府和上一级审计机关的双重领导下，对其负责并报告工作，审计业务以上级审计机关领导为主。
　　（一）贯彻执行国家、省有关审计工作的法律、法规和方针政策；拟订全县地方性审计规范性文件，落实行政执法责任制；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；参与制定有审计计划内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。
　　（二）负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并承担督促被审计单位整改的责任。
　　（三）向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。
　　（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

　　1.县级财政预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
　　2.使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体组织的财务收支。
　　3.乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支；财政转移支付资金。
　　4.县级国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益和经营等状况。
　　5.县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。
　　6.政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和资金筹集、使用情况。
　　7.国际组织和外国政府在岳池援助、贷款项目的财务收支。
　　8.法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。
　　（五）按规定对乡科级党政领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
　　（六）组织实施对国家财经方针政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的事项进行专项审计调查。
　　（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
　　（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业培训。
　　（九）承办县政府交办的其他事项。
    二、机构设置

    岳池县审计局内设机构9个：办公室、政策法规股、财政金融审计股、经贸审计股、行政事业审计股、农业与资源环保审计股、固定资产投资与外资运用审计股、社会保障审计股、经济责任审计分局;下属事业单位2个：县固定资产投资审计中心、县审计信息中心。
    第二部分2019年度部门决算情况说明
     一、收入支出决算总体情况说明
    2019年度收、支总计1417万元。与2018年相比，收、支总计各增加237万元，增长20%。主要变动原因是机构改革合并部分职能职责，各项支出较上年均有所增加。
    二、收入决算情况说明
   2019年本年收入合计1417万元，均为一般公共预算财政拨款收入。
    三、支出决算情况说明
2019年本年支出合计1417万元，其中：基本支出641万元，占总支出的45%，项目支出776万元，占总支出的55%。
    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
    2019年财政拨款收、支总计1417万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加237万元，增长20%。主要变动原因是2019年各项经费开支均有所增加。
    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出1417万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加237万元，增长20%。主要变动原因是2019年各项经费开支均有所增加。
   （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
   2019年一般公共预算财政拨款支出1417万元，主要用于以下方面:其中：一般公共服务（类）支出1307万元，社会保障和就业支出61万元，卫生健康支出23万元，住房保障支出26万元。
   （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
   2019年般公共预算支出决算数为1417万元，完成预算100%。其中：
    1.一般公共服务（类）201（款）33（项）:支出决算为1307万元，完成预算100%。
    2.社会保障和就业（类）208（款）05（项）:支出决算为61万元，完成预算100%。
    3.医疗卫生与计划生育（类）210（款）11（项）:支出决算为23万元，完成预算100%。
    4.住房保障（类）221（款）02（项）:支出决算为26万元，完成预算100%。
    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
    2019年一般公共预算财政拨款基本支出1417万元，其中：
    人员经费460万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
    公用经费181万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
     七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
    （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
     2019年“三公”经费财政拨款支出决算为1.85万元，完成预算61.67%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，控制接待标准、陪同人员等。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
    2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.85万元，占100%。具体情况如下：
    1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
   2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。
  3.公务接待费支出1.85万元，完成预算61.67%。公务接待费与去年持平。
   主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待约58批次，约350人次（不包括陪同人员），共计支出1.85万元，具体内容包括：接待市审计局调研等。
   八、政府性基金预算支出决算情况说明
   2019年无政府性基金预算拨款支出。
    九、国有资本经营预算支出决算情况说明
    2019年无国有资本经营预算拨款支出。
    十、预算绩效情况说明
    （一）预算绩效管理工作开展情况。
    根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对金审工程建设及维护经费、政府投资工程造价审计经费、市政工程审计经费、领导干部任期经济责任审计经费项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我部严格              按照2019年度预算执行，没有自行扩大支出范围和提高支出标准，没有自行改变专项资金使用方向。具体体现在以下几方面：
    一是职工工资和津贴补贴均按照国库集中支付制度通过财政大平台和银行代发；
    二是按照中央、省、市的相关规定，厉行节约，大力压缩一般性支出；
    三是按照《中华人民共和国预算法》和行政事业单位财务制度的要求，建立健全内部监管机制，加强内控制度建设、支出管理，使有限的资金发挥最佳的使用效果；
    四是较为合理地安排资金使用进度。
本部门还自行组织了4个项目绩效评价，从评价情况来看4个项目均严格按照年初项目预算数，专款专用，在项目实施过程中，根据项目完成目标及时调整，基本完成年初设定绩效目标，在实施过程中还存在一些问题，有待进一步改善。
   （二）项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映金审工程建设及维护经费、政府投资工程造价审计经费、市政工程审计经费、领导干部任期经济责任审计经费等4个项目绩效目标实际完成情况。
金审工程建设及维护经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。通过项目实施，加强审计数据化建设，提高审计工作效率。发现的主要问题：数量指标固定，降低考核灵活性。下一步改进措施：制定指标考核范围，提高绩效评价灵活性，更全面反应项目实施效果。

政府投资工程造价审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数519万元，执行数为519万元，完成预算的100%。通过项目实施，审结政府性投资工程617个，送审金额164807.66万元，审定金额152734.88万元，综合审减率达到7.33%，为政府节约财政支出12072.78万元。发现的主要问题：数量指标固定，降低考核灵活性。下一步改进措施：制定指标考核范围，提高绩效评价灵活性，更全面反应项目实施效果。

市政工程审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数229万元，执行数为229万元，完成预算的100%。通过项目实施，审结政府性投资工程617个，送审金额164807.66万元，审定金额152734.88万元，综合审减率达到7.33%，为政府节约财政支出12072.78万元。发现的主要问题：制定指标值不够细化，与政府投资审计存在重叠。下一步改进措施：细化数量、质量指标，突出重点，便于评价项目完成情况及完成质量。

领导干部任期经济责任审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数18万元，执行数为18万元，完成预算的100%。通过项目实施，按照全国、全省、全市、全县网络安全和信息化工作会议要求，统筹抓好网信工作布局，提升全县网信工作人员工作水平，加强全县人民网络安全知识。发现的主要问题：制定项目指标时不够细化，未制定具体指标。下一步改进措施：进一步细化项目支出绩效评价指标，尽可能制定便于考核评价的指标值。

（三）部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评。2019年整体绩效目标：按照县委审计委员会审定的年度审计项目计划，一是强化审前人员调度、审中进展调度、审后整改调度，克服诸多困难，全面完成了2019年度各类审计项目计划37个，发现各类问题127个，共查出违规资金1926万元、损失浪费资金161万元、管理不规范资金57088万元，提出的审计建议被采纳96条。二是审结政府性投资工程617个，送审金额164807.66万元，审定金额152734.88万元，综合审减率达到7.33%，为政府节约财政支出12072.78万元。三是审计创新取得实质性进展，首次运用大数据和计算机审计方法，对县级财政预算和全县102个一级预算单位财政财务收支情况进行了全覆盖审计，一次性系统、全面地揭示了县级财政预算和部门财务收支管理方面存在的突出问题。
     十一、其他重要事项的情况说明
     （一）机关运行经费支出情况
    2019年，县审计局机关运行经费支出452万元，主要用于保障部机关行政运行。
    （二）政府采购支出情况
    2019年，县审计局无政府采购支出。
    （三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，县审计局无公务车辆。
    第三部分名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。
    3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。
    5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
    7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
    8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
    9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
    10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
    11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
    12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
    第四部分 附表
    一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。

 附件：岳池县审计局2019年度决算公开报表