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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

岳池县审计局依照《中华人民共和国审计法》的规定，主要负责县级各部门、事业单位及国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的审计监督工作。在县政府和上一级审计机关的双重领导下，对其负责并报告工作，审计业务以上级审计机关领导为主。

1.贯彻执行国家、省有关审计工作的法律、法规和方针政策；拟订全县地方性审计规范性文件，落实行政执法责任制；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；参与制定有审计计划内容的地方性财经规范性文件，并监督执行。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并承担督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支；县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体组织的财务收支。

（3）乡（镇）人民政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支；财政转移支付资金。

（4）县级国有企业和地方金融机构、县级国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益和经营等状况。

（5）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集的资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）政府投资和以政府投资为主的建设项目概（预）算、决算和资金筹集、使用情况。

（7）国际组织和外国政府在岳池援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计机关审计的其他事项。

5.按规定对乡科级党政领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经方针政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告；组织审计专业培训。

9.承办县政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况

2018年度共完成审计项目计划152个,其中：部门预算执行审计5个、财政财务收支审计2个、乡镇财政收支审计1个、企业审计1个、经济责任审计6个、专项资金审计1个、固定资产投资审计136个。共查出违规资金129万元，管理不规范资金30609万元，增收节支80万元，审减工程价款7627.61万元，综合审减率8.22%。向县纪委移送案件线索3件。

二、机构设置

（一）机构情况。内设办公室、政策法规股、岳池县经济责任审计分局、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、经贸审计股、农业与资源环保审计股、固定资产投资与外资运用审计股，管理县固定资产审计中心、审计信息中心两个事业单位。

（二）人员情况。岳池县审计局核定编制41人，其中行政编制22人（含机关工勤2人），事业编制19人，年初实有人数30人，其中行政人员19人（含机关工勤1人），事业人员11人，年末实有人数33人，其中行政人员19人（含机关工勤1人），事业人员14人。

第二部分

2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年，县审计局收入决算总额为1118万元，其中：当年财政拨款收入1118万元。相比2017年决算总额1188万元减少了70万元，减少了5.89%。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计1118万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1118万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计1118万元，其中：基本支出386.75万元，占34.59%；项目支出731.25万元，占65.41%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年，县审计局收入决算总额为1118万元，其中：当年财政拨款收入1118万元。相比2017年决算总额1188万元减少了70万元，减少了5.89%。

2018年，县审计局支出决算总额为1118万元，其中：一般公共服务支出1019.54万元；社会保障和就业54.71万元；住房保障支出23.45万元；医疗卫生与计划生育支出20.30万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度，一般公共预算财政拨款支出1118万元，占本年度支出合计的100%。与2017年度相比，一般公共预算财政拨款减少了70万元，减少了5.89%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1118万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1019.54万元，占91.19%；社会保障和就业54.71万元，占4.89%；住房保障支出23.45万元，占2.10%；医疗卫生与计划生育支出20.30万元，占1.82%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为1118万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为1019.54万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为54.71万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 支出决算为20.30万元，完成预算100%。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为23.45万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1118万元，其中：

人员经费296.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费90.34万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政预算支出为2.8万元。2018年度，“三公”经费财政拨款支出决算为1.9万元，完成预算68%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占预算0%；公务接待费支出决算为1.9万元，完成预算68%。2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局公务接待费用实际支出和次数大幅减少。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年决算数减少0.7万元，减少26.41%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算减少0万元；公务接待费支出决算减少0.7万元，减少减少26.41%。经费变动的主要原因系我局严格执行“三公”经费管理。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.9万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费：0人，支出0万元；

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元；

3.公务接待费：1.9万元，完成预算68%，决算与上年相比基本持平。公务接待费支出主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。2018年共接待43批次，接待人次240人。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，县审计局在年初预算编制阶段，组织对审计专项经费开展了预算事前绩效评估，对该项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取该项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对该项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我局在县委、县政府正确领导下，紧紧围绕中心工作，深入开展审计工作，圆满完成了年度各项工作任务，2018年度共完成审计项目计划152个,其中：部门预算执行审计5个、财政财务收支审计2个、乡镇财政收支审计1个、企业审计1个、经济责任审计6个、专项资金审计1个、固定资产投资审计136个。共查出违规资金129万元，管理不规范资金30609万元，增收节支80万元，审减工程价款7627.61万元，综合审减率8.22%。向县纪委移送案件线索3件。为岳池县经济社会发展作出了积极贡献。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映了审计专项经费绩效目标实际完成情况。

审计专项经费全年预算数731.25万元，执行数为731.25万元，完成预算的100%。2018年度共完成审计项目计划152个,其中：部门预算执行审计5个、财政财务收支审计2个、乡镇财政收支审计1个、企业审计1个、经济责任审计6个、专项资金审计1个、固定资产投资审计136个。共查出违规资金129万元，管理不规范资金30609万元，增收节支80万元，审减工程价款7627.61万元，综合审减率8.22%。向县纪委移送案件线索3件。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

县审计局自行组织对审计专项经费开展了绩效评价，《岳池县审计局审计专项经费2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年度，机关运行经费支出386.75万元，比2017年决算数577.63万元减少190.88万元，主要原因是：本年度决算将2017年纳入基本支出中的部分商品和服务支出经费纳入了项目经费运行经费。

（二）政府采购支出情况

2018年度，政府采购支出总额692.42万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出692.42万元。主要用于购买审计购买服务。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，县审计局无公用车辆。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

 2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

 3.行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理 的事业单位）的基本支出。

 4.一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

 5.审计局专项：反映审计部门从事专项业务方面的支出。

 7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

岳池县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）主要职能

负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；维护国家财政经济秩序。

（二）机构组成

岳池县审计局内设办公室、政策法规股、岳池县经济责任审计分局、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、经贸审计股、农业与资源环保审计股、固定资产投资与外资运用审计股，管理县固定资产审计中心、审计信息中心两个事业单位。    

（三）人员概况

岳池县审计局核定编制41人，其中行政编制22人（含机关工勤2人），事业编制19人，年初实有人数30人，其中行政人员19人（含机关工勤1人），事业人员11人，年末实有人数33人，其中行政人员19人（含机关工勤1人），事业人员14人，原因是新考入事业人员3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2018年，县审计局收入总额为1118万元，其中：当年财政拨款收入1118万元。

（二）部门财政资金支出情况

2018年，县审计局支出决算总额为1118万元，其中：工资福利支出296.07万元，商品和服务支出821.58万元，个人与家庭补助0.35万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照县财政局相关要求，结合我局实际，2018年度预算编制坚持服务基层、服务实战、保障重点、优化结构、厉行节约、绩效优化的原则，严格“三公”经费管理，从严从紧编制预算。

2018年，经财政实际拨款与预算对比分析，预、决算差异的详细情况是：年初财政批复我局预算472万元，全年财政向我局拨款1118万元，比年初预算增加646万元。增加的原因主要是政府投资增加购买服务支出增加。

（二）执行管理情况

本年度除政策性津补贴追加预算外，其他支出均按事项进度正常开支，“三公”经费总体控制较好，制度执行和资金管理总体较好。

（三）综合管理情况

为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益，建立节约型机关，2018年县审计局在强化业务管理、财务管理和厉行节约方面开展了大量工作，行政效能显著。

1、严格执行财经纪律。2018年我局加强财务管理，在财务收支过程中严格执行各项规章制度，杜绝不合理开支，消除不规范发票。在财务报销过程中实行经办人签字、部门领导审核、财务负责人审核、分管局领导审签、主要领导审签，确保支出票据合规合法。

2、非税收入情况。2018年完成各项非税收入23.60万元，其中：审计罚没收入23.60万元。均及时足额缴入国库，无截留、挪用情况发生。

3、严格执行了国库集中支付、公务卡结算制度、政府采购等有关规定，政府采购目录的货物与服务均按要求实施了政府采购，确保了支出管理流程、审批手续的完整。加强内部控制制度管理，接受社会监督。

四、整体绩效情况

在县委、县政府正确领导下，紧紧围绕中心工作，深入开展审计工作，圆满完成了年度各项工作任务，2018年度共完成审计项目计划152个,其中：部门预算执行审计5个、财政财务收支审计2个、乡镇财政收支审计1个、企业审计1个、经济责任审计6个、专项资金审计1个、固定资产投资审计136个。共查出违规资金129万元，管理不规范资金30609万元，增收节支80万元，审减工程价款7627.61万元，综合审减率8.22%。向县纪委移送案件线索3件。为岳池县经济社会发展作出了积极贡献。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

2018年，县审计局各项资金管理、核算符合相关制度规定，由于资金到位及时，确保了各项工作的顺利开展，为我局切实履行各项职责、全面完成各项目标任务奠定了保障基础。

（二）存在问题

新形势下，政府投资审计业务增大，我局专业人员严重不足，影响审计业务正常开展，需要长期购买政府服务，大大增加了费用支出；人均公用经费标准还较低，没有完全按照人均公用经费逐年递增的要求进行预算。

（三）相关建议

建议人均公用经费根据当地经济发展水平按照一定比例逐年递增，并列入年初预算，使我局更好地履行职责，为岳池县经济社会高质量发展创造良好的环境。

附件2

2018年审计专项经费

绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

县审计局负责审计政府投资和以政府投资为主的重点建设项目的预算执行情况和决算；负责城乡基础设施建设项目的预算执行情况和决算审计；组织对上级授权的国家、省、市、县建设项目和技改项目的预算执行和决算进行审计监督；承担相关重大项目审计及经济责任审计工作；开展相关专项审计调查。

本项目采取自评与他评相结合的方式，结合评价内容，做到有计划有安排。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，针对项目内容、实施情况、财务管理、社会效益等作出自我评价，认真听取被审计单位建议意见，扎实开展本次评价工作。

二、项目实施及管理情况

2018年年初预算审计专项资金731.25万元，财政批复2018年审计专项资金731.25万元。该经费将用于2018年度我局审计工作的开展，完成该年度的既定目标。在绩效评价工作开展过程中我局根据国家相关法律法规，结合我局实际制定了相关规章制度，对专项资金的使用管理做了统筹安排，明确了职责和要求，严格组织实施项目资金的执行。

1.项目资金执行情况分析。2018年下达审计专项经费731.25万元，执行数731.25万元，其中 一般行政管理事务11.98元，审计业务692.42万元，审计管理26.85万元，执行率为100%。

2.项目资金管理情况分析。我局严格执行财经纪律规章，做到专款专用，确保资金安全，重点对政府投资审计经费予以保障。

经过一年的努力，各项目按照审计工作的基本要求完成，取得了较好的社会效益，总体绩效自评情况良好。

三、项目绩效指标完成情况分析

1.指标完成情况分析。

（1）项目完成数量。2018年度共完成审计项目计划152个,其中：部门预算执行审计5个、财政财务收支审计2个、乡镇财政收支审计1个、企业审计1个、经济责任审计6个、专项资金审计1个、固定资产投资审计136个。

（2）项目完成质量。2018年共查出违规资金129万元，管理不规范资金30609万元，增收节支80万元，审减工程价款7627.61万元，综合审减率8.22%。向县纪委移送案件线索3件。为岳池县经济社会发展作出了积极贡献。

2.效益指标完成情况分析。

（1）社会效益指标。通过审计工作，规范资金使用，查处违法行为。

（2）可持续影响指标。2018年的审计工作降低政府投资支出，对澳门赌彩网址大全,澳门皇冠体育：财政收支起到了促进作用。

3.满意度指标。被审计单位接受认可度超过85%。

五、问题和建议

（一）存在的问题。一是近年来随着政府投资审计项目的增多和成本的增加，审计专项经费远远不能满足当前需要。二是经费使用单位对绩效评价重要性认识不到位，重视不够，对经费和工作预算不够细化，对评价结果的科学性有一定影响。

（二）相关建议。财政部门年初预算增加审计专项经费额度；单位对绩效评价要高度重视，经费使用做到合理、高效、规范。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

附件：2018年县审计局决算公开报表