目录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.主管全县审计工作。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）、乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

5.按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查出相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.负责拟定重大建设项目稽察计划，组织开展对重大建设项目全过程的稽察；承担国有企业监事会职责。

10.组织开展审计领域内的国内外交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

11.负责审计领域内的行政执法工作。

12.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

13.完成县委、县政府交办的其他任务。

14.职能转变。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年完成审计项目计划54个。其中：重大政策措施落实情况跟踪审计1个，专项审计（调查）6个（应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、保障性安居工程资金投入和使用绩效专项审计、武胜县2019年度脱贫攻坚专项审计、乡村振兴战略专项审计调查、武胜县2018-2019年农村生活污水治理情况专项审计调查、国有企业专项审计调查），预算执行审计5个（含财政预算执行及决算草案编制审计1个、县级一级预算单位全覆盖审计1个、部门预算执行审计3个），乡镇财政收支审计16个，领导干部自然资源资产离任审计1个，领导干部经济责任审计10个（含1个交叉审计），以上审计共计发现问题243个，通过审计整改，规范资金安排管理问题50个，清理资金14152.3万元；规范资金使用问题16个，上缴财政3156.31万元；规范账务问题15个，按规定调整账务或决算资金1995.59万元。同时探索推进投资审计“三个转变”，纠正“凡投必审”做法。2020年审结政府投资项目430个（含计划内项目11个），为政府节约财政资金13147.97万元，并对14个工程项目（含计划内项目4个）进行了跟踪审计。

二、机构设置

  岳池县审计局内设机构10个：办公室、法规审理、计划与内审指导股、电子数据审计股、财政金融与社会保障审计股、政策跟踪审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村与资源环境审计股、固定资产投资与外资审计股、企业审计股。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1152.42万元。与2019年相比，收、支总计各减少264.58万元，下降18.67%。主要变动原因严格控制公用支出，不应开支项目坚决不开支。

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计1152.42万元，全部为一般公共预算财政拨款收入。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计1152.42万元，其中：基本支出663.78万元，占57.6%；项目支出488.64万元，占42.4%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1152.42万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少264.58万元，下降18.67%。主要变动原因是压缩了各项开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出1152.42万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少264.58万元，下降18.67%。主要变动原因是压缩了各项开支。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出1152.42万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1039.75万元，占90.22%；社会保障和就业（类）支出55.07万元，占4.78%；卫生健康支出16.56万元，占1.44%；住房保障支出41.04万元，占3.56%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年一般公共预算支出决算数为1152.42，约完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出决算为1039.75万元，完成预算100%：审计事务1039.75万元（行政运行454.06万元；一般行政管理事务11.50万元；审计业务472.14万元；信息化建设5.00万元；事业运行97.05万元）。

2.社会保障和就业支出决算为55.07万元，完成预算100%：行政事业单位养老支出55.07万元（机关事业单位基本养老保险缴费支出36.59万元；机关事业单位职业年金缴费支出18.48万元） 。

3.卫生健康支出决算为16.56万元，完成预算100%：计划生育事务0.07万元（其他计划生育事务支出0.07万元）；行政事业单位医疗16.49万元（行政单位医疗7.89万元；事业单位医疗5.97万元；公务员医疗补助2.63万元）。

4.住房保障支出决算为41.04万元，完成预算100%：住房改革支出41.04万元（住房公积金41.04万元）。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1152.42万元，其中：人员经费568.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费583.43万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为1.34万元，完成预算54.88%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%，全年安排因公出国团组0次，出国0人，因公出国支出决算与2019年相比无变化。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2019年相比无变化。

其中：公务用车购置支出0万元，全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2020年12月底，单位共有公务车0辆。

3.公务接待费支出1.34万元，完成预算54.88%。公务接待费支出决算比2019年下降0.51万元，降低27.57%。主要原因是严格执行中央八项规定，控制接待标准、陪同人员等。外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，公计支出0万元。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2020年，县审计局机关运行经费支出454.06万元，比2019年增加2.06万元，大致与2019年决算数持平。主要用于保障部机关行政运行。

（二）政府采购支出情况。

2020年，县审计局无政府采购支出。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2020年12月31日，县审计局无公务车辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，县审计局在年初预算编制阶段，组织对审计业务和信息化建设2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

1.项目绩效目标完成情况。
    （1）审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数472.14万元，执行数为472.14万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障政府投资工作有序开展，提高投资审计工作的绩效。2020年，我局共完成岳池经开区幸福路、光彩路东段道路及管网工程等投资审计项目430个(被审计单位140个），项目送审金额152571.18万元，审减金额13147.97万元，综合审减率8.62%。发现的主要问题：制定指标值不够细化，与政府投资审计存在重叠。下一步改进措施：细化数量、质量指标，突出重点，便于评价项目完成情况及完成质量。

（2）信息化建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障信息化建设的持续推进，促进了大数据审计的纵深推进，提高了大数据审计的效率。

发现的主要问题：大数据审计经验缺乏，资金投入还需要进一步加强。

下一步改进措施：多增加人员培训，持续增加资金投入。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

岳池县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

岳池县审计局内设机构10个：办公室、法规审理、计划与内审指导股、电子数据审计股、财政金融与社会保障审计股、政策跟踪审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村与资源环境审计股、固定资产投资与外资审计股、企业审计股。

机构职能。

1.主管全县审计工作。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）、乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

5.按规定对县管党政领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查出相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.负责拟定重大建设项目稽察计划，组织开展对重大建设项目全过程的稽察；承担国有企业监事会职责。

10.组织开展审计领域内的国内外交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

11.负责审计领域内的行政执法工作。

12.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

13.完成县委、县政府交办的其他任务。

14.职能转变。

（三）人员概况。

行政编制23个，在编19人，空缺4人；机关工勤编制1个，在编1人，空缺0人；事业编制24个，在编19人，空缺5人。19名事业人员中，管理岗位4人，高级岗位1人，中级岗位7人，初级岗位7人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

部门财政资金收入1152.42万元，全部为财政拨款收入。

（二）部门财政资金支出情况。

一般公共服务支出1039.75万元

社会保障和就业支出55.07万元

卫生健康支出16.56万元

住房保障支出 41.04万元

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

岳池县审计局在预算编制中坚持“量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，勤俭节约”的原则，以业务开展的实际需要为前提，严格按照预算编制的有关要求，真实反映并及时、合理编制并报送预决算报告。

（二）结果应用情况。

严格执行绩效管理制度，并按相关要求于财政批复后二十日内及时向社会公开了本部门预算决算及相关绩效信息。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

岳池县审计局在预算编制中坚持“量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，勤俭节约”的原则，以业务开展的实际需要为前提，严格按照预算编制的有关要求，真实反映并及时、合理编制并报送预决算报告。

（二）存在问题。

1.单位对绩效评价工作的认识不够。认为绩效评价只是财务部门的事情，财务上往往只能提供有限的财经资料或简单的工作计划、工作总结，绩效评价工作资料非常有限，内容粗浅。

2.预决算编制水平有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间短，涉及面广，专业性强，加上缺乏系统的培训，单位对预算绩效管理理解不充分，对预算绩效管理业务不精通，在一定程度上影响了绩效评价工作质量。

（三）改进建议。

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

2.加强财务管理，严格财务审核。

3.持续抓好“三公经费”控制管理。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

岳池县审计局2020年决算表